En el dinámico entorno empresarial peruano, la adquisición de activos fijos es fundamental para el crecimiento, ya sea para renovar una flota de vehículos, adquirir maquinaria de última generación o comprar un nuevo local comercial.

Sin embargo, descapitalizarse para realizar estas compras al contado no siempre es la estrategia más eficiente. Aquí es donde el leasing financiero se posiciona como una herramienta clave.

Más que un simple método de financiación, el leasing o arrendamiento financiero es una solución estratégica que permite a las empresas modernizarse sin comprometer su liquidez inmediata.

En Scotiabank, entendemos que cada negocio tiene necesidades únicas, y por ello facilitamos este proceso para que puedas enfocar tus recursos en lo que realmente importa: la operatividad y expansión de tu empresa.

¿Qué es el leasing financiero?

Para comprender qué es el leasing financiero, debemos definirlo como una operación de financiamiento a mediano o largo plazo destinada a la adquisición de activos fijos productivos.

A diferencia de un préstamo tradicional de dinero, el financiamiento en el leasing financiero está directamente vinculado al bien que la empresa necesita.

En esta operación intervienen tres actores principales en una relación triangular:

1. El Proveedor: La empresa que vende el bien (maquinaria, vehículo, inmueble).
2. El Arrendatario (Cliente): Tu empresa, que selecciona el bien y lo utiliza para su actividad económica.
3. El Arrendador (Banco): La entidad financiera, como Scotiabank, que compra el bien al proveedor y cede su uso al cliente a cambio de cuotas periódicas.

Entendiendo el arrendamiento financiero

En el ámbito legal y contable, es común preguntarse sobre el arrendamiento financiero y qué es exactamente en comparación con el término en inglés leasing.

En la práctica, leasing y arrendamiento financiero se utilizan indistintamente para referirse al mismo contrato mercantil. Mediante este instrumento, el banco mantiene la titularidad legal del bien durante la vigencia del contrato, mientras que la empresa (arrendatario) goza del uso y disfrute del mismo, asumiendo los beneficios y riesgos económicos derivados de su explotación.

Es una figura que combina elementos de un alquiler con los de una financiación bancaria, diseñada específicamente para potenciar la capacidad productiva de los negocios.

¿Cómo funciona el arrendamiento financiero en la práctica?

Entender cómo funciona el arrendamiento financiero es sencillo si visualizamos el flujo operativo de la transacción. El proceso se aleja de la burocracia de una compraventa tradicional para ofrecer una estructura más ágil:

1. Elección del bien: Tu empresa identifica la necesidad y selecciona el activo específico (marca, modelo, especificaciones) y al proveedor de su confianza.
2. Solicitud y evaluación: Presentas la proforma a la entidad financiera. El banco evalúa la operación y tu capacidad crediticia.
3. Adquisición: Una vez aprobado, el banco compra el activo al proveedor y se convierte en el propietario legal.
4. Uso y pago: El banco te entrega el bien para su uso. A cambio, tu empresa paga cuotas periódicas (mensuales, trimestrales, etc.) que incluyen capital e intereses.
5. Finalización: Al terminar el plazo pactado, se ejecuta la opción de compra.

La importancia del leasing con opción de compra

El elemento distintivo de esta figura es el leasing con opción de compra. Al finalizar el contrato, la empresa tiene el derecho irrevocable de adquirir la propiedad legal del bien pagando un valor residual.

Este valor residual suele ser un porcentaje simbólico del costo original del activo (generalmente el 1% o una cuota final pactada). Al ejercer esta opción, la transferencia de propiedad se formaliza, y el activo pasa a formar parte plena del patrimonio de la empresa.

Tipos y clases de leasing financiero

Existen diversas clases de leasing financiero diseñadas para cubrir distintas necesidades de inversión. Dependiendo de la naturaleza del bien o de la finalidad de la operación, podemos distinguir los siguientes tipos de arrendamiento financiero:

Leasing Mobiliario

Es el más común y se utiliza para financiar bienes muebles necesarios para la operación diaria. Incluye:

• Vehículos: Flotas comerciales, transporte de carga o vehículos ejecutivos.
• Maquinaria amarilla: Equipos para construcción y minería.
• Equipos de cómputo y tecnología: Servidores, hardware y software especializado.
• Maquinaria industrial: Líneas de producción y equipos de manufactura.

Leasing Inmobiliario

Diseñado para la adquisición de bienes raíces destinados a la actividad empresarial. Permite financiar la compra de:

• Oficinas administrativas.
• Locales comerciales.
• Plantas industriales.
• Almacenes y centros de distribución.
• En algunos casos, permite financiar también la construcción o ampliación de estas instalaciones.

Leaseback (Retroarrendamiento)

El leaseback es una modalidad estratégica para obtener liquidez inmediata. En este caso, la empresa vende un activo de su propiedad (que ya posee) al banco y, simultáneamente, el banco se lo arrienda de nuevo a la empresa. Así, la empresa recibe capital de trabajo (el dinero de la venta) pero sigue utilizando el activo sin interrupciones.

Ventajas y desventajas del arrendamiento financiero

Al evaluar opciones de financiamiento, es vital analizar el arrendamiento financiero, sus ventajas y desventajas , para determinar si se alinea con la estrategia fiscal y operativa de tu negocio.

Principales ventajas del leasing financiero

Las ventajas del leasing financiero son especialmente atractivas desde el punto de vista tributario y de flujo de caja:

• Depreciación acelerada: Es uno de los beneficios más potentes. Permite depreciar el bien en el plazo del contrato (mínimo 24 meses para muebles y 60 meses para inmuebles), lo que genera un mayor gasto deducible y reduce el impuesto a la renta a pagar en los primeros años.Depreciación acelerada: Es uno de los beneficios más potentes. Permite depreciar el bien en el plazo del contrato (mínimo 24 meses para muebles y 60 meses para inmuebles), lo que genera un mayor gasto deducible y reduce el impuesto a la renta a pagar en los primeros años.
• Crédito fiscal del IGV: El IGV de las cuotas mensuales puede utilizarse como crédito fiscal.Crédito fiscal del IGV: El IGV de las cuotas mensuales puede utilizarse como crédito fiscal.
• Preservación del capital de trabajo: Permite financiar hasta el 100% del valor del activo, evitando desembolsos iniciales fuertes y manteniendo la liquidez para otros gastos operativos.Preservación del capital de trabajo: Permite financiar hasta el 100% del valor del activo, evitando desembolsos iniciales fuertes y manteniendo la liquidez para otros gastos operativos.
• Mejora de ratios financieros: Al ser un arrendamiento, no siempre se registra como pasivo corriente directo de la misma forma que un préstamo a corto plazo, dependiendo de la normativa contable aplicada.Mejora de ratios financieros: Al ser un arrendamiento, no siempre se registra como pasivo corriente directo de la misma forma que un préstamo a corto plazo, dependiendo de la normativa contable aplicada.

Consideraciones importantes

Como en toda operación financiera, hay factores a considerar:

• Compromiso a mediano plazo: Es un contrato irrevocable durante el plazo pactado; cancelarlo anticipadamente puede implicar penalidades o ajustes tributarios.
• Responsabilidad del activo: Aunque el banco es el dueño legal, la empresa (arrendatario) es responsable del mantenimiento, seguros y cualquier riesgo asociado al uso del bien.

Leasing financiero en Scotiabank: Características y beneficios

En Scotiabank, ofrecemos soluciones de Leasing Financiero diseñadas para impulsar la competitividad de tu empresa.

Nuestra propuesta de valor se centra en adaptar el financiamiento a la realidad de tu negocio, permitiéndote acceder a tecnología y activos modernos con condiciones preferenciales.

Financiamiento a tu medida

Entendemos que el flujo de caja de cada sector es distinto. Por ello, ofrecemos estructuras de pago flexibles que se alinean con tus ciclos productivos.

Puedes acceder a tasas competitivas y plazos que te permitan operar con tranquilidad mientras el activo se paga, en gran medida, con los ingresos que él mismo genera.

Asesoría especializada

El leasing puede tener implicancias tributarias y legales complejas. En Scotiabank, cuentas con un equipo de funcionarios expertos en estructuración de operaciones de arrendamiento financiero.

Te acompañamos desde la evaluación de la proforma hasta la activación del contrato, asegurando que aproveches al máximo los beneficios fiscales como la depreciación acelerada.

Agilidad en el desembolso

Sabemos que en los negocios el tiempo es dinero. Hemos optimizado nuestros procesos para que la adquisición del bien sea rápida. Nos encargamos de coordinar el pago al proveedor de manera eficiente para que puedas disponer del activo y ponerlo a producir cuanto antes.

¿Qué activos puedes financiar con Scotiabank?

Nuestra oferta de leasing es versátil y abarca una amplia gama de bienes necesarios para diversos sectores económicos:

• Leasing Vehicular: Ideal para arrendar vehículos de transporte, camiones, remolques, buses y flotas corporativas.
• Leasing de Maquinaria: Te permite arrendar maquinarias pesadas, equipos para minería, construcción y movimiento de tierras.
• Leasing Inmobiliario: Útil para arrendar inmuebles comerciales como oficinas, locales, naves industriales y terrenos para uso comercial.

Además, contamos con el servicio de Leaseback para que puedas recuperar capital a partir de tus activos tras una minuciosa inspección y tasación del bien.

Requisitos para solicitar un leasing en Scotiabank

Para iniciar una operación de leasing con nosotros y potenciar tu empresa, la documentación inicial requerida es sencilla y está orientada a validar la solidez de la empresa y la naturaleza del bien a adquirir:

1. Información de la empresa: Estados financieros recientes y RUC activo.
2. Documentación del bien: Proforma o cotización detallada del activo a adquirir emitida por el proveedor.
3. Poderes: Vigencia de poderes de los representantes legales de la empresa.
4. Formularios del banco: Solicitud de arrendamiento financiero debidamente llenada.

Puedes conocer el detalle de todos los requisitos del leasing en Scotiabank en nuestro sitio web. Si estás listo para modernizar tu empresa con beneficios tributarios y financieros, te invitamos a contactar a tu funcionario de negocios en Scotiabank para estructurar la operación que mejor se adapte a tus objetivos.

Preguntas frecuentes sobre leasing financiero

¿Qué es mejor, un préstamo o un leasing?

La elección depende de tus objetivos fiscales y de liquidez. El leasing financiero suele ser más conveniente si buscas beneficios tributarios, como la depreciación acelerada, y deseas financiar hasta el 100% del activo sin afectar tu capital de trabajo. En cambio, un préstamo es preferible si la propiedad legal inmediata es prioritaria para tu empresa.

¿Cuántos años dura un leasing?

La duración del contrato de arrendamiento financiero se ajusta según la naturaleza del activo. Por lo general, para bienes muebles como vehículos o maquinaria, el plazo mínimo legal es de 24 meses. Para bienes inmuebles, el plazo suele extenderse a partir de los 60 meses, facilitando una amortización adecuada y beneficios fiscales optimizados.

¿Cuál es la diferencia entre leasing y alquiler?

La diferencia fundamental radica en la opción de compra final. Mientras que en un alquiler operativo pagas solo por el uso temporal sin adquirir el bien, el leasing financiero incluye una cláusula que te permite comprar el activo por un valor residual al terminar el contrato, transfiriendo la propiedad legal a tu nombre.